Kapitalflussrechnung leicht gemacht – ohne stundenlanges Herumrechnen
Sie kennen das: Die Bilanz steht, die GuV steht – und dann beginnt die mühsame Handarbeit, daraus eine Kapitalflussrechnung nach der indirekten Methode abzuleiten. Diese Excel-Vorlage nimmt Ihnen genau das ab.
Sie tragen Ihre Bilanzwerte (drei Stichtage) und Ihre GuV nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) ein – der Rest läuft automatisch: Abschreibungen, Rückstellungsveränderungen, Working-Capital-Effekte, Investitions- und Finanzierungscashflow werden direkt aus Ihren Zahlen hergeleitet. Am Ende steht eine geprüfte Kapitalflussrechnung mit Kontrolldifferenz von 0 €.
Das steckt drin:
✅ Automatische Herleitung aus Bilanz (3 Stichtage) und GuV – keine doppelte Dateneingabe
✅ Kapitalflussrechnung nach der indirekten Methode, HGB-konform
✅ Lang- und Kurzfassung (KFR_lang für die Herleitung, KFR_kurz für die Präsentation)
✅ Eingebaute Plausibilitätsprüfung: Kontrolldifferenzen müssen 0 € ergeben
✅ Klare Farblogik: Blau/Gelb = Ihre Eingabe, Grün = Verknüpfung, Schwarz = automatische Formel
✅ Vollständig mit Beispieldaten vorausgefüllt – einfach durch Ihre eigenen Zahlen ersetzen
✅ Bearbeitbar, keine Makros, funktioniert in Excel und LibreOffice Calc
✅ Schritt-für-Schritt-Anleitung auf dem ersten Tabellenblatt
Für wen ist das?
– Bilanzbuchhalter:innen und kaufmännische Leiter:innen kleiner und mittlerer Unternehmen
– Steuerberater:innen und Wirtschaftsprüfer:innen, die für Mandanten schnell eine KFR erstellen
– Controller:innen, die Cashflow-Analysen ohne Zusatzsoftware brauchen
– Studierende und Auszubildende im Rechnungswesen, die die indirekte Methode praktisch nachvollziehen wollen
Entwickelt von einem Praktiker
Volker Kusch, Dipl.-Kfm., über 30 Jahre Erfahrung in Einzel- und Konzernabschlüssen nach HGB und IFRS. Diese Vorlage stammt nicht aus der Theorie, sondern aus jahrzehntelanger Abschlusspraxis – geprüft, termintreu, praxiserprobt.
Häufige Fragen
Funktioniert das auch mit Google Sheets?
Die Vorlage ist für Excel optimiert (Formeln wie SUMIFS, INDEX/MATCH). In Google Sheets können einzelne Funktionen abweichen.
Brauche ich Excel-Vorkenntnisse?
Nein. Sie füllen nur die farblich markierten Eingabefelder aus – die Anleitung führt Sie Schritt für Schritt durch die sechs nötigen Arbeitsschritte.
Ist die Datei für jedes Unternehmen geeignet?
Die Vorlage ist auf eine GuV nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) ausgelegt, wie sie die meisten mittelständischen Unternehmen in Deutschland verwenden.
