Erstellung und Analyse von Konzernabschlüssen
1. Vorbereitungsphase:
[ ] Aktualisieren des Zeitplans für den Abschlussprozess
[ ] Überprüfen der Änderungen in den gesetzlichen Anforderungen seit dem letzten Abschluss
[ ] Sammeln und Überprüfen von neuen oder geänderten Unternehmensverträgen
[ ] Prüfen von Veränderungen in der Unternehmensstruktur, die den Konzernabschluss
beeinflussen könnten
[ ] Festlegen der Konsolidierungskreise und der anzuwendenden
Rechnungslegungsstandards (HGB, IFRS, US-GAAP etc.)
2. Datenaggregation:
[ ] Sicherstellen, dass alle Buchhaltungsdaten vollständig und korrekt erfasst sind
[ ] Abstimmung der Intercompany-Transaktionen
[ ] Konsolidierung der Daten aus verschiedenen Buchhaltungssystemen
[ ] Überprüfung der Vollständigkeit von Rückstellungen, Forderungen und Verbindlichkeiten
3. Bewertung und Abschreibungen:
[ ] Bewertung von Vermögenswerten und Schulden nach relevanten Rechnungslegungsstandards
[ ] Berechnung und Verbuchung von planmäßigen und außerplanmäßigen Abschreibungen
[ ] Überprüfung und Anpassung von Währungsumrechnungen für Fremdwährungsposten
4. Rückstellungen und Abgrenzungen:
[ ] Bildung von notwendigen Rückstellungen (z.B. für Pensionen, Garantien, Rechtsstreitigkeiten)
[ ] Durchführung von periodengerechten Abgrenzungen (z.B. für Mieten, Lizenzen, Zinsen)
5. Konsolidierung:
[ ] Eliminierung von Intercompany-Gewinnen und -Verlusten
[ ] Konsolidierung von Beteiligungen und Joint Ventures
[ ] Erstellung von Konsolidierungsbuchungen und Zwischenabschlüssen
6. Dokumentation und Anhang:
[ ] Erstellung des Anhangs und des Lageberichts
[ ] Dokumentation der Bewertungsmethoden und -prinzipien
[ ] Aufbereitung der Notes und des Management Report
7. Abschlussprüfung:
[ ] Vorbereitung der Unterlagen für den Wirtschaftsprüfer
[ ] Unterstützung bei der Durchführung der Jahresabschlussprüfung
[ ] Umsetzung von Anpassungen basierend auf Prüferempfehlungen
8. Reporting:
[ ] Zusammenstellung der Abschlussberichte für das Management und den Aufsichtsrat
[ ] Erstellung des konsolidierten Finanzberichts
[ ] Kommunikation der Ergebnisse an Stakeholder
9. Analyse:
[ ] Durchführung von Finanzanalysen, inklusive Kennzahlenberechnung
[ ] Analyse der Bilanz, GuV und Cash-Flow-Entwicklungen
[ ] Vergleich der aktuellen Zahlen mit Budget und Vorjahreswerten
[ ] Aufbereitung von Management-Dashboards und Performance-Reports
10. Offenlegung:
[ ] Einreichen der Abschlüsse beim Handelsregister und anderen relevanten Behörden
[ ] Veröffentlichung der Abschlüsse gemäß den Offenlegungspflichten
11. Nachbereitung:
[ ] Archivierung aller relevanten Dokumente und Nachweise
[ ] Review des Abschlussprozesses und Identifikation von Verbesserungspotenzialen
[ ] Aktualisierung der Abschlusscheckliste für den nächsten Zyklus
12. Kontinuierliche Updates:
[ ] Regelmäßige Aktualisierung der Buchhaltungsrichtlinien und Verfahrensanweisungen
[ ] Fortlaufende Schulung des Finanzteams zu aktuellen Rechnungslegungsstandards